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关于进一步规范财务管理相关事项的通知

州级各预算单位：

为了进一步落实中央“八项规定”，加强和规范全州会计信息管理，今年以来，我局组织开展了中央“八项规定”贯彻落实情况专项检查和会计监督检查，主要针对2016年以来的“三公”经费、会议费、培训费、办公用品和办公设备购置、政府采购、津贴补贴发放，以及单位结余资金和会计信息的真实性进行了全面自查和重点检查。现就检查发现的一些普遍性的、亟待解决的问题，提出如下要求，请认真加以落实。

一、存在的问题

（一）差旅费报销单据不完整：有的出差凭证既无出差文件通知和出差审批单，又无相关说明，只附有派车单；有的凭证既无主管领导签字，也无会计人员审核签字，差旅费填报执行标准和审核程序不尽规范。

（二）公务接待缺少文件通知依据：部分单位公务接待无相关公函，个别单位存在省外异地接待现象。

（三）大型会议未履行审批手续：个别单位未能严格执行州政府会议管理审批制度，会议规模超标；赠送礼品未经州委州政府相关领导批准；有以会议费名义发放现金现象。

（四）存在擅自采购现象：部分单位未征得政府采购管理部门同意或未取得采购审批文件，自行采购固定资产。

（五）办公费账务处理不规范：购置办公用品耗材时未通过存货核算，未办理出入库手续。费用明细归集不严谨，分类未按预算科目设置明细。

（六）车辆运行费管理不合规：个别单位存在使用加油卡预支车辆运行费的问题。

（七）会计信息管理中个别单位存在个人借款往来科目跨年度挂账问题、会计资料未按时装订、明细科目分类不明确等问题。

二、整改要求

为进一步规范全州财务管理，请各预算单位按照监察、审计、财政等部门提出的意见和建议，严格执行财务管理制度，规范财务会计监督管理，对业已存在的问题认真加以整改，确保本部门和单位财务规范安全运行。

（一）严格执行差旅费管理规定。严格执行全州统一的差旅费管理规定，建立健全内部管理和内部控制制度，进一步健全和规范出差审批程序和会计监督审核制度。凡报销差旅费，必须严格实行审批报销制度，确保会计凭证的真实性和完整性，会计凭证中必须附相关文件、公函等，说明出差理由、依据和出差时间。凡缺乏出差依据，不能提供出差相关文件、公函及说明的，必须及时清退多报差费。

（二）认真执行公务接待审批制度，加强接待费用的审核管理。报销凭证须附公务接待公函；严肃异地接待行为，加强异地接待票据的审核和审批管理。

（三）按照州政府会议管理的相关规定，召开规模以上会议须征得相关部门批复。

（四）严格执行政府采购管理规定，凡采购符合政府采购范围的货物，须取得政府采购管理部门批复后，方可按批复的方式进行采购。

（五）加强办公费用管理，进一步细化费用明细，加强费用归集核算。购置办公用品通过存货核算，办理存货出入库手续。

（六）进一步规范车辆运行费支出，凡车辆加油均采用公务卡支出和报销，严禁使用加油卡。

（七）要严格按照相关规定做好会计账务处理，及时清理个人借款挂账，切实解决长期个人挂账问题；要确保会计信息的及时、真实、完整，账务处理要做到日清月结；要严格按照财政财务管理规定，合理设置会计科目和明细。